В последнее время в нашей практике все более востребованной становится услуга комплексного правового анализа инвестиционных рисков (процедура due diligence), когда потенциальные инвесторы прежде чем приобрести объект недвижимости, земельный участок либо существующий бизнес обращаются к юристам для проведения полной и объективной юридической экспертизы предполагаемого объекта инвестирования, получения достоверной информации о правовых, налоговых и экономических последствиях будущей сделки.  

Наша юридическая компания на основе многолетнего опыта оказания юридических услуг по оценке правовых инвестиционных рисков при приобретении недвижимого имущества (зданий, сооружений, земельных участков) и бизнеса (долей в уставных капиталах юридических лиц) на территории г.Хабаровска и Дальневосточного федерального округа выработала ряд рекомендаций, выполнение которых поможет принять взвешенное решение о целесообразности инвестиций.

При оценке рисков покупки существующего бизнеса мы рекомендуем провести следующие мероприятия по изучению объектов инвестирования: 

♦анализ учредительных документов, протоколов собраний участников (учредителей), решений единственного участника (учредителя), их соответствия действующему на момент принятия решений (составления документов) законодательству;

♦проверку активов юридического лица, выявление их состава, стоимости,  рисков выбытия;

♦экспертизу правоустанавливающих документов на движимое и недвижимое имущество, проверку наличия обременений;

♦проверку наличия и состава кредиторской задолженности, в том числе скрытой (внебалансовой);

♦проверку наличия судебных разбирательств, действующих исполнительных производств, поданных заявлений о несостоятельности (банкротстве), получение и анализ бухгалтерской отчетности юридического лица (объекта инвестирования);

♦анализ текущих и исполненных договоров в пределах срока исковой давности с целью выявления рисков материального характера, предотвращения убытков, потери имущества и имущественных прав;

♦проверку полноты сдачи бухгалтерской и налоговой отчётности, отсутствия недоимок по налогам и сборам, неисполненных налоговых обязательств;

♦анализ рисков привлечения юридического лица к налоговой и иной ответственности как стороны государственных органов, так и контрагентов по сделкам; 

♦анализ движения денежных средств по расчетным счетам юридического лица, выявление сомнительных финансовых операций, которые могут повлечь налоговые и иные риски, свидетельствовать о выводе активов;

♦проверку наличия ограничений на участие иностранных компаний (инвесторов) в деятельности российских юридических лиц, исходя из видов предполагаемой деятельности и иных критериев;

♦проверку информации, характеризующей учредителей и руководителей юридического лица – объекта инвестирования (действующих и завершившихся судебных разбирательств, текущих и законченных исполнительных производств, информации компрометирующего характера, в том числе о привлечении к юридической ответственности).

Ряд особенностей имеют рекомендации по комплексной правовой экспертизе инвестирования в объекты недвижимого имущества (здания, сооружения, земельные участки). В данной части мы рекомендуем проведение анализа:

♦обстоятельств и законности возникновения (изменения) прав собственности на объекты недвижимого имущества, право- и дееспособности лиц, являющихся собственниками имущества;

♦наличия необходимой правоустанавливающей документации на объекты недвижимого имущества;

♦прохождения требуемых согласований и принятия обязательных решений со стороны органов государственной (муниципальной) власти, соответствия действующему законодательству актов органов власти и заключенных последними договоров о передаче (переходе) прав на объекты недвижимого имущества, в том числе земельные участки;

♦законности получения разрешений на строительство, осуществления строительства объектов в соответствии с выданной разрешительной и проектной документацией;

♦соблюдения процедур и порядка сдачи в эксплуатацию зданий (сооружений), в том числе их приемку со стороны компетентных органов государственной власти, законности получения разрешений на ввод зданий (сооружений) в эксплуатацию;

♦наличия обременений недвижимого имущества;

♦возможности продления договоров аренды земельных участков со стороны органов власти и возможных рисков не продления договорных отношений;

♦рисков расторжения арендодателем договора аренды земельного участка;

♦возможности осуществления потенциальным инвестором определённых видов деятельности на земельном участке, исходя из его целевого назначения и правоустанавливающих документов, в частности условий договора аренды, договора бессрочного пользования земельным участком;

♦рисков изъятия земельного участка для муниципальных и государственных нужд, а также возможности осуществления инвестором строительства на земельном участке, в том числе с учётом его нахождения на так называемых «красных линиях» городской застройки;

♦наличия ограничений, касающихся приобретения и аренды земли юридическими лицами с иностранным участием, в том числе исходя из местонахождения и назначения земельных участков.

Полагаем, что использование наших наработанных рекомендаций поможет инвесторам правильно оценить перспективы и целесообразность приобретения новых активов.

При возникновении трудностей комплексного юридического анализа объектов инвестирования, а также в случаях необходимости проведения объективного исследования мы всегда готовы предложить квалифицированную помощь в правовой экспертизе инвестиционных рисков и сопровождении сделок с объектами инвестирования.